Verdienstausfall
Krankentagegeld
Das Krankentagegeld (wird häufig mit dem Krankenhaustagegeld
verwechselt) ist eine freiwillige Verdienstausfallversicherung,
die der Absicherung des Nettoeinkommens im Krankheitsfall, d.h. bei
vorübergehender Arbeitsunfähigkeit, dient. Daher darf das versicherte
Krankentagegeld das aus der beruflichen Tätigkeit herrührende Nettoeinkommen
nicht übersteigen. Maßgebend für die Berechnung des
Nettoeinkommens ist der durchschnittliche Verdienst der letzten zwölf
Monate vor dem Antrag bzw. vor Eintritt der Arbeitsunfähigkeit.
Versicherbar sind alle regelmäßigen Einkünfte wie Gehalt, Urlaubs- und
Weichnachtsgeld. Unregelmäßige Zahlungen wie Überstunden und
Sonderprämien dürfen nicht berücksichtigt werden. Bei Selbständigen ist
der erzielte Gewinn, d.h. Einkünfte (nicht Einnahmen) versicherbar,
wobei es unter den Versicherern unterschiedliche Regelungen geben kann,
wie dieser ermittelt wird. Eine dauerhafte Minderung des
Nettoeinkommens ist dem Versicherer unverzüglich zu melden, da dieser
ohne Unterschied, ob der Versicherungsfall bereits eingetreten ist oder
nicht, das Krankentagegeld (und den Beitrag) entsprechend dem
geringeren Nettoeinkommen herabsetzen kann. Voraussetzung für die
Zahlung des Krankentagegeldes ist, dass die versicherte Person während
der Dauer der Arbeitsunfähigkeit durch einen niedergelassenen
Arzt/Zahnarzt oder im Krankenhaus behandelt wird. Eintritt und Dauer
der Arbeitsunfähigkeit sind durch Arztbescheinigungen nachzuweisen.
Was kostet das Krankentagegeld?
Das hängt in erster Linie von der Höhe des gewünschten Tagegeldes
und von der Karenzzeit ab. Die Karenzzeit sind die Tage einer
vorübergehenden Arbeitsunfähigkeit ohne Tagegeld. Je größer dieser
Zeitraum, desto günstiger ist das Krankentagegeld. Mögliche
Karenzzeiten sind (jeweils in Tagen): 3, 7, 14, 21, 28, 42, 91, 182,
365. Nachfolgend einige Beispiele für einen 31jährigen Mann mit
gerundeten Beiträgen für ein gewünschtes Tagegeld von 100 Euro:
- 100 EUR ab dem 42. Tag kosten 30 €
- 100 EUR ab dem 21. Tag kosten 85 €
- 100 EUR ab dem 14. Tag kosten 125 €
- 100 EUR ab dem 07. Tag kosten 195 €
- 50 EUR ab dem 07. Tag kosten 95 €
- 50 EUR ab dem 14. Tag kosten 60 €
- 50 EUR ab dem 21. Tag kosten 40 €
- 50 EUR ab dem 42. Tag kosten 15 €
Sie sehen je früher das Tagegeld beginnt, umso deutlich teuerer wird
es. Zudem bekommt nicht jede Berufsgruppe ein frühes Tagegeld ab dem 3.
oder 7. Tag. Dies wird von Gesellschaft zu Gesellschaft
unterschiedlich gehandhabt, ebenso wie es unterschiedliche Grenzen beim
max. versicherbaren Tagegeld gibt.
Problem beim Krankentagegeld
Beim Krankentagegeld besteht die Gefahr, dass man es, wenn
überhaupt, nur einmal genießen darf, weil danach der Versicherer den
Vertrag einfach kündigt. In der Vergangenheit ist dies schon häufiger
passiert. Ob sich hier der Versicherer nur gegen linke Kunden gewehrt
hat oder nicht, kann hier nicht untersucht werden, jedenfalls sollte
man sich bei Abschluss der PKV vergewissern, ob der Krankeversicherer
ein einseitiges Kündigungsrecht im Leistungsfall hat (Klausel in den
Bedingungen zeigen lassen). Auf der sicheren Seite ist man, wenn der
Versicherer auf dieses Kündigungsrecht ausdrücklich verzichtet.
Krankentagegeld und Steuern
Die Leistungen der PKV sind komplett steuerfrei,
das gilt auch für das Krankentagegeld. Es unterliegt auch nicht dem Progressionsvorbehalt
wie das Krankengeld aus der GKV, d.h. es muss bei der
Einkommensteuer-Erklärung überhaupt nicht angegeben werden. Eine
Ausnahme gibt es bei beherrschenden GmbH-Geschäftsführern. Macht dieser
seine Beiträge für die Krankentagegeld-Versicherung als Betriebsausgabe
steuerlich geltend, so sind die Leistungen aus dieser Versicherung
steuerpflichtige Einnahmen der GmbH.
Krankentagegeld und Berufsunfähigkeit (BU)
Das Krankentagegeld wird solange gezahlt bis die ärztlich
festgestellte vorübergehende Arbeitsunfähigkeit wegen Krankheit oder
Unfall andauert. Wenn Berufsunfähigkeit festgestellt wird, so endet
auch der Anspruch auf das Krankentagegeld. Ab diesem Zeitpunkt ist nur
derjenige abgesichert, der eine private Berufsunfähigkeitsversicherung
hat oder wer als Arbeitnehmer Ansprüche auf die staatliche
Erwerbminderungsrente (Höhe hängt von Restarbeitskraft und ist relativ
gering) hat. Folgende Grafik veranschaulicht den Prozess von der
Arbeits- bis zur Berufsunfähigkeit:
Die gesetzliche Frühinvalidität wurde 2001 neu geregelt. Danach
gibt es die volle Erwerbsminderungsrente nur bei einem Rest-
leistungsvermögen von unter 3 Stunden pro Tag und die halbe
Erwerbsminderungsrente bei Arbeitnehmer, die unter 6 Stunden pro Tag
arbeiten können. Dabei gibt es keinen Berufsschutz, d.h. nicht die
Leistungsfähigkeit im bisher ausgeübten Beruf wird bewertet, sondern in
einem beliebigen Beruf auf dem allgemeinen Arbeitsmarkt. Nur
Versicherte, die vor 1961 geboren sind, bekommen die halbe
Erwerbsminderungsrente, sobald sie ihren Beruf weniger als 6 Stunden
pro Tag ausüben können (Berufsschutz). Zu diesem Thema gibt es einen Excelrechner zur
vereinfachten Ermittlung der staatlichen Erwerbsminderungsrente.
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